Mae hyd y cylch gweithredu. Beth yw'r cylch gweithredu?

Roedd llawer o gwmnïau mewn sefyllfaoedd annymunol sy'n cynnwys adennill sydyn o arian oddi wrth y farchnad. Mae allbwn sydd yn hynod gymhleth a gall fod yng nghwmni golledion mawr.

Mae perthnasedd y cwestiwn

Yn aml, bydd yn penderfynu ar y swm a dynnwyd yn ôl oddi wrth y cyfrif i ariannu prosiect, gan dybio iddo ddychwelyd, a'r posibilrwydd o ad-daliad ar draul y cyflenwyr. Yn y cyfamser, fel y dengys arfer, y sgript mewn sefyllfaoedd o'r fath y safon. Ar ôl peth amser mae'n troi allan fod ei arian i dalu am y deunydd a ddarperir ac mae'r deunydd crai ar goll. Yn unol â hynny, mae angen i chwilio am ffynonellau ychwanegol ar frys, gan ofyn y dyledwyr i dalu eu dyledion o flaen amser i drafod gyda'r banciau, ac yn y blaen. Digwyddodd achosion tebyg mewn corfforaethau mawr, hastily newid telerau'r aneddiadau â chyflenwyr a darparu cwsmeriaid oedi taliadau. I wneud hynny, gwrthbartion contractau newydd yn cael eu cwblhau. Eu hanfod oedd osgoi defnyddio oedi yn gyfnewid am ostyngiad yn y pris prynu y nwyddau. Ar yr un pryd prynwyr i brynu cynnyrch ar y gost gynyddol o werthiannau. Fodd bynnag, eu bod yn cael ar yr un pryd dwywaith cymaint ag o'r blaen, gohirio. Ychydig fisoedd yn ddiweddarach, dechreuodd y cwmni i wynebu prinder dybryd o cyfalaf gweithio. Yn unol â hynny, roedd yn rhaid iddynt ei gredydu yn syth i'r banciau. Ni fydd y cwmni yn cael unrhyw broblem gyda'r diffyg asedau cyfredol os reolwyr yn dechrau i reoli llym gyfran rhwng ecwiti a chyfalaf benthyg, ac erbyn hynny ariannu gweithrediadau. I wneud hyn, mae'n rhaid i chi ddatblygu model llywodraethu effeithiol. Mae'n golygu cynllunio hyd y gweithredol a'r cylchoedd ariannol. Yn ogystal, mae'r angen i benderfynu ar y hylifedd ar hyn o bryd.

cylch gweithredu

Mae'n cynnwys nifer o brosesau. Canys y mae yn ei wneud, yn arbennig, caffael deunyddiau a deunyddiau crai, creu cynnyrch, ei weithredu a'i ad-dalu (os o gwbl). Yn syml, yn ystod y cylch gweithredu yn cwblhau trosiant asedau.

elfennau allweddol

Mae cydrannau canlynol y stondin o fewn y cylch gweithredu:

1. trosiant llawn o stocrestrau. Fe'i gelwir hefyd yn y cylch cynhyrchu. Mae'n dangos y nifer cyfartalog y diwrnodau sydd eu hangen i droi deunyddiau crai yn gynhyrchion gorffenedig. Yn unol â hynny, mae'n dechrau â derbyn y stociau warws ac yn gorffen erthyglau gorffenedig yn ystod llwyth i'r defnyddiwr.
2. Trosiant derbyniadwy. Mae'n cynrychioli'r swm cyfartalog o amser sydd ei angen i dalu'r rhwymedigaethau y prynwr, a oedd yn prynu nwyddau ar gredyd.
3. Trosiant o gyfrifon taladwy. Mae'n gyfnod o amser, yn ystod y mae'r cwmni wedi cyfrifo ei rwymedigaethau i sefydliadau eraill.

cylch gweithredol ac ariannol

Os bydd y ddeinameg a welwyd y gostyngiad, ystyrir tuedd gadarnhaol. cylch ariannol yn cynrychioli bwlch rhwng dyddiad rhwymedigaethau talu'r gwrthbarti a derbyn arian o ddyledwyr (prynwyr). Yn ystod y cyfnod hwn, gyllid ei hun yn gwneud ei dro llawn. Gallai lleihau cylch gweithredu fod o ganlyniad i cyflymiad gweithrediadau eraill. Er enghraifft, lleihau hyd y cyfnod storio o stocrestrau, gweithgynhyrchu cynnyrch, cynnal a chadw ei stoc. Gall hyd y cylch gweithredu amrywio hefyd o dan ddylanwad gyflymu'r trosiant derbyniadwy.

trosiant o stocrestrau

effeithlonrwydd rheoli yn dibynnu ar y gymhareb o hyd y cylch ariannol a chynhyrchu. Diwethaf yn cynnwys y cyfnodau trosiant:

1. Porthiant.
2. Gweithio ar y gweill.
3. Stociau o gynhyrchion gorffenedig.

Mae'r cylch gweithgynhyrchu a gweithredu

Er mwyn penderfynu arnynt, yr hafaliad perthnasol. I gyfrifo drwy gydol y cylch cynhyrchu gan ddefnyddio'r hafaliad canlynol:

- HRC = POgp POnzp + + POpz lle:

• POpz - nifer y dyddiau a dreuliwyd ar semis trosiant rhestr eiddo, deunyddiau, deunyddiau crai;
• POnzp - nifer y dyddiau gwaith mewn trosiant cynnydd;
• POgp - hyd y trosiant o stociau o gynhyrchion gorffenedig (cynhyrchion) mewn dyddiau.

Cyfrifo y cylch gweithredu yn cael ei berfformio gan ddefnyddio y paramedr a geir uchod. Yn ogystal, mae'r cyfrifiad o'r swm perthnasol nodweddu tymor cyfartalog y ddyled trosiant derbyniadwy. Bydd y swm yn dangos sut y parhaus cylch gweithredol. Mae'r fformiwla yn edrych fel hyn:

- OC = o dan y ddaear + HRC.

cyfraddau rhyng-gysylltu

Wrth ddadansoddi strwythur cyfalaf gweithio presennol yn dod bwysigrwydd amlwg o amseru i sicrhau rheolaeth cyfalaf effeithiol. O bwysigrwydd arbennig yn y dosbarthiad o asedau cyfredol y cwmni sydd angen gyfnodau penodol. Ar gyfer cyfrifiadau defnyddio methodoleg sy'n seiliedig ar hyd y cylch ariannol a gweithredol ac amcangyfrif o gostau'r gweithgareddau cyfredol. Mae'r dangosydd cyntaf yn cynnwys yr amser ar gyfer cyflenwi, gwneuthuriad a cynulliad y cynnyrch, eu rhoi ar waith, y disgwyliad symiau masnach derbyniadwy. cylch ariannol - hyd y trin arian parod - yn y cyfnod pan nad yw'r arian yn ymwneud â masnachu mewn pobl. Gall ei hyd yn cael ei ddiffinio fel a ganlyn. O'r mynegai nodweddu amser cylch gweithredol dynnu triniaeth o ddyled sy'n ddyledus i gredydwyr. Rheoli cyfalaf gweithredol yn cael ei berfformio i gwtogi'r cyfnod lle nad yw'r offer yn cael eu defnyddio. Gyda gostyngiad yn hyd cylch ariannol, yn y drefn honno, wrth ddefnyddio ei gyfalaf gweithio yn dod yn llai.

nodweddion derbyniadwy

Mae rhwymedigaethau gwrthbartïon yn gweithredu fel rhan annatod o waith unrhyw gwmni. Mae cyfran fawr o'r cyfrifon derbyniadwy yn y cyfanswm asedau y system yn lleihau hylifedd a solfedd y cwmni yn sylweddol, tra'n cynyddu'r risg o golledion. cylch Gan weithredu o gwmni modern yn gofyn am deinamig o drafodion. Yn yr amodau presennol heddiw, dylai llawer o sylw yn cael ei dalu i'r ddyled dyledwyr. Yn aml, mae'n cael ei ddiffinio fel cydran o cyfalaf gweithio. Mae'r elfen hon yn cynrychioli gofynion penodol ar gyfer sefydliadau ac unigolion sy'n ymwneud â thalu gwasanaethau, cynhyrchion neu waith. Mae yna hefyd duedd lle symiau derbyniadwy eu nodi gyda benthyciad masnachol. Fel rheol, mae'r manteision economaidd ymrwymiadau o'r fath a fynegwyd yn y ffaith bod y cwmni, gan wneud y cylch gweithredu yn golygu cael arian neu gyfwerth. Cyfrifon derbyniadwy gall ar yr un pryd yn cael ei gydnabod fel ased os oes tebygolrwydd o ad-dalu. Os yw'n goll, swm y rhwymedigaethau sydd i'w dileu.

rheoli ymwrthedd

Creu model effeithiol o wybodaeth angenrheidiol o gyllideb gwariant ac incwm, mae rhai eitemau ar y fantolen forma. Fel gofyniad gorfodol yn perfformio dadansoddiad misol. Beth fydd yn fwy tebygol o reoli'r broses gyllideb ac, felly, solfedd y cwmni, y gorau. Wrth ddatblygu'r model a fydd hefyd yn gofyn am werth drosiant, disgwyliad gweithredol ac cylchoedd ariannol. O bwysigrwydd arbennig yn werthoedd megis:

1. Yr angen am fenthyciadau tymor byr denu ar gyfer cyfalaf gweithio.
2. Mae gwerth gymhareb prawf a drefnwyd ar gyfer hyn o bryd.

Mae'r mynegai yn gyntaf yn cael ei bennu fel y gwahaniaeth rhwng cyfanswm anghenion cyfalaf gweithio ac ohoni ei hun. Gall Cyfrifo KTL gwerth a gynlluniwyd yn cael ei wneud fel a ganlyn:

- defnydd cyfartalog Cr = shmuck o adnoddau rhwymedigaethau / tymor byr dydd.

Mae'r model hwn yn ein galluogi i ddeall sut AC a'r Comisiwn Coedwigaeth yn effeithio ar y cyfernod gyfradd.

casgliad

Rhaid i bob rheolwr yn deall yn glir beth yw cylch gweithredu a'r cyfnod o drosiant. Oherwydd hyn gall gael yr holl wybodaeth angenrheidiol i bennu'r angen am ei asedau ei hun. Yn ogystal, mae'r angen i ddeall hanfod y busnes, er mwyn deall sut i adeiladu prosesau o fewn y cwmni, gan eu bod yn gorau posibl os bydd y cronfeydd wrth gefn ar gyfer y optimization yn bodoli. Yn ystod y cyfrifiadau rhaid iddo hefyd fod yn cadw mewn cof bod maint eu asedau cyfredol yn newid yn barhaus drwy gydol y flwyddyn. Yn hyn o beth, dylai bob mis drwy gymharu dangosyddion gwirioneddol ac arfaethedig yn monitro paramedrau model cywir fod yn gyson. I ddeall arwyddocâd a phwysigrwydd amseru cylchoedd oedd nid yn unig y Prif Swyddog Tân, fe'ch cynghorir i benderfynu ar gyfer pob elfen o gyfrifoldeb penaethiaid adran. Gellir gwneud hyn drwy gysylltu â'r system bresennol yn y sefydliad o wobrau a bonysau i'r perfformiad gofynnol.