Cymhareb Hylifedd: o daflen fformiwla a gwerth safonol

Un dangosydd o weithgarwch yw lefel o hylifedd. Ar amcangyfrifir sefydliad credyd, ei allu yn llawn ac i dalu am y rhwymedigaethau ar amser. Mwy o fanylion ynglŷn â beth yw'r cymarebau hylifedd, y fformiwla ar gyfer cydbwysedd newydd ar gyfer cyfrifo pob dangosydd a gyflwynir yn yr erthygl isod.

galon

Hylifedd - yw'r rhwymedigaethau sylw a roddir i'r asedau cwmni. Mae'r olaf yn cael eu rhannu'n grwpiau yn dibynnu ar y cyfnod o drawsnewid i mewn i arian parod. Yn ôl y dangosydd hwn yn cael ei amcangyfrif:

• gallu'r cwmni i ymateb yn gyflym i broblemau ariannol;
• y gallu i gynyddu asedau gyda cyfrolau gwerthiant uwch;
• y gallu i ddychwelyd dyledion.

rhywfaint o hylifedd

Mae diffyg hylifedd yn cael ei fynegi yn absenoldeb y posibilrwydd i dalu dyledion ac ymrwymiadau. Mae'n rhaid i ni werthu asedau sefydlog, ac yn yr achos gwaethaf - i liquidate yr endid. Mae dirywiad y sefyllfa ariannol, gan arwain at proffidioldeb is, colli cyfalaf a fuddsoddwyd gan y perchnogion, yr oedi talu llog a phrif y benthyciad.

cymhareb Cyflym (fformiwla ar gyfer cyfrifo y fantolen yn cael eu cyflwyno isod) yn dangos gallu'r gwrthrych economaidd yn ad-dalu o gronfeydd sy'n bodoli eisoes yn y cyfrifon. Efallai y diddyledrwydd presennol yn effeithio ar y berthynas â chwsmeriaid a chyflenwyr. Os nad yw'r fenter yn gallu ad-dalu ar amser, ei fodolaeth barhaus oes amheuaeth.

Bydd unrhyw Cymhareb (bydd Fformiwla ar gyfer cyfrifo y balans yn cael eu cynrychioli yma wedi hyn) a bennir gan y gymhareb asedau a rhwymedigaethau y sefydliad. Mae'r dangosyddion hyn yn cael eu rhannu'n bedwar grŵp. Yn yr un modd, mae unrhyw gymhareb hylifedd (fformiwla ar gyfer cyfrifo'r balans sydd ei angen ar gyfer y dadansoddiad o weithgaredd), yn gallu cael ei benderfynu ar wahân ar gyfer asedau a rhwymedigaethau cyflym ac araf.

asedau

Hylifedd - y gallu cwmnïau eiddo yn cynhyrchu rhywfaint o incwm. Mae cyflymder y broses hon yw union adlewyrchu Cymhareb. Bydd y fformiwla ar gyfer cyfrifo y fantolen yn cael ei gyflwyno isod. Po uchaf y mae, y gorau fydd y cwmni "ar ei draed".

asedau Proranzhiruem ar eu cyfradd trosi yn arian parod:

• arian yn y cyfrifon ac yn y swyddfa docynnau;
• biliau, gwarantau Trysorlys;
• Nid dyledion sy'n ddyledus yn y gorffennol i gyflenwyr, benthyciadau, Banc gwmnïau eraill;
• cyflenwadau;
• offer;
• strwythurau;
• WIP.

Nawr dosbarthu asedion y grwpiau canlynol:

• A1 (y rhan fwyaf o hylif) arian parod wrth law ac yn y banc, cyfranddaliadau o gwmnïau eraill.

• A2 (ar werth yn gyflym): ddyled tymor byr o wrthbartïon.

• A3 (sy'n symud yn araf): stociau, WIP, finvlozheniya tymor hir.

• A4 (galed i weithredu) - asedau nad ydynt yn gyfredol.

ased penodol yn perthyn i'r grŵp ohono, neu yn dibynnu ar y defnydd. Er enghraifft, ar gyfer peiriant-adeiladu yn ffatri turn yn cyfeirio at y "stociau nwyddau", a'r uned a wnaed yn arbennig ar gyfer yr arddangosfa - i asedau nad ydynt yn gyfredol gydag oes ddefnyddiol am nifer o flynyddoedd.

rhwymedigaethau

cymhareb, cydbwysedd y fformiwla yn cael ei gynrychioli isod, a bennir gan y gymhareb asedau i ddyledion. Mae'r olaf hefyd yn cael eu rhannu'n grwpiau:

• P1 - rhwymedigaethau mwyaf mynnu.
• P2 - benthyciadau gyda thymor o hyd at 12 mis.
• P3 - benthyciadau tymor hir eraill.
• P4 - y cwmni cronfeydd wrth gefn

Mae'n rhaid i'r rhesi o bob un o'r grwpiau hyn gyd-fynd â rhywfaint o hylifedd o asedau. Felly, cyn y cyfrifiadau mae'n ddymunol i uwchraddio adroddiadau cyfrifyddu.

mantolen hylifedd

Ar gyfer cyfrifiadau pellach y dylid eu cymharu timau asesu ariannol. Dylai hyn gael ei wneud cymarebau o'r fath:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Oni bai yr amodau canlynol yn cael eu gweithredu y tri cyntaf, yna bydd pedwerydd yn digwydd yn awtomatig. Fodd bynnag, ni all diffyg arian ar gyfer un o'r grwpiau o asedau yn cael ei wrthbwyso gan warged ar y llaw arall, mor gyflym arian na all gymryd lle y asedau sy'n symud yn araf.

Er mwyn cynnal asesiad cynhwysfawr cyfrifo hylifedd cyffredinol cyfernod. Mae'r fformiwla ar gyfer y cydbwysedd:

L1 = (A1 + (1/2) * Mae 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Mae gwerth gorau posibl o - 1 neu fwy.

O nad yw gwybodaeth o'r fath yn rhoi manylion gyforiog. Mae cyfrifiad mwy manwl o'r dangosyddion diddyledrwydd a wnaed gan y grŵp.

hylifedd cyfredol

Mae gallu endid busnes i ad-dalu rhwymedigaethau tymor byr oherwydd yr holl asedau yn dangos cymhareb gyfredol. Mae'r fformiwla ar gyfer y gweddill (rhifau llinell):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500-1550 - 1530).

Mae yna hefyd algorithm arall y i gyfrifo'r gymhareb gyfredol. Mae'r fformiwla ar gyfer y cydbwysedd:

K = (OA - tymor hir CLE - sefydlwyr dyled) / (.. Plygwch Rhwymedigaethau) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Po uchaf y gwerth mynegai, y gorau y cyflog. Mae ei gwerthoedd nodweddiadol yn cael eu cyfrifo ar gyfer pob cangen o gynhyrchu, ond ar gyfartaledd, yn amrywio rhwng 1,49-2,49. Mae gwerth yn llai na 0.99 yn dangos anallu y cwmni i dalu ar amser, ac yn fwy na 3 - cyfran uchel o asedau sydd heb eu defnyddio.

Y cyfernod adlewyrchu solfedd y sefydliad, nid yn unig ar hyn o bryd, ond hefyd mewn argyfyngau. Fodd bynnag, nid yw bob amser yn darparu'r darlun llawn. Mewn mentrau masnachol y dangosydd yn llai normadol, tra bod cynhyrchu - yn aml yn fwy.

hylifedd argyfwng

Mae gallu endid busnes i dalu dyledion sy'n ddyledus i asedau minws stocrestrau gyflym yn adlewyrchu'r gymhareb cyflym. Mae'r fformiwla ar gyfer y gweddill (rhifau llinell):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550-1530).

neu:

K = (amser. DZ + weithiau. Finvlozheniya + DS) / (weithiau. Benthyciadau) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Wrth gyfrifo'r gymhareb hon fel stociau blaenorol nid yn cael eu dal. O safbwynt economaidd, bydd gwireddu asedau y grŵp yn dod â'r cwmni y colledion mwyaf.

Mae gwerth gorau posibl o - 1.5 min - 0.8. Mae'r dangosydd hwn yn adlewyrchu cyfran y rhwymedigaethau y gellir eu cwmpasu gan llif arian o weithgareddau gweithredu. Cynyddu gwerth y dangosydd hwn gynyddu swm y cronfeydd eu hunain a denu benthyciadau tymor hir.

Fel yn yr achos blaenorol, mae'r gwerth mynegai yn fwy na 3 yn nodi fframwaith cyfalaf a drefnwyd afresymol, sy'n cael ei achosi gan rhestr eiddo a chyfrifon derbyniadwy twf sy'n symud yn araf.

hylifedd absoliwt

Mae gallu endid busnes i ad-dalu'r ddyled sy'n ddyledus i'r llif arian yn adlewyrchu'r gymhareb arian parod. Mae'r fformiwla ar gyfer y gweddill (rhifau llinell):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550-530).

Mae gwerth gorau posibl o - mwy na 0.2 min - 0.1. Mae'n dangos y gall 20% o'r sefydliad rhwymedigaethau tymor talu ar ei ganfed ar unwaith. Er gwaethaf y tebygolrwydd damcaniaethol yn unig o ddigwydd mae angen ad-daliad ar frys o'r holl fenthyciadau, mae'n rhaid i chi fod yn gallu cyfrifo a dadansoddi y gymhareb o hylifedd absoliwt. Mae'r fformiwla ar gyfer y cydbwysedd:

K = (byr. Finvlozheniya + DS) / (byr. Benthyciadau) = A1 / (Π1 + Π2).

Mae'r cyfrifiadau hefyd yn defnyddio'r Cymhareb critigol. Mae'r fformiwla ar gyfer y cydbwysedd:

CCl = (A1 + A2) / (P1 P2 +).

Mae dangosyddion eraill

Hydrinedd cyfalaf: A3 / (AO - A4) - (P1 P2 +).

Mae ei gostyngiad mewn deinameg yn cael ei weld fel ffactor cadarnhaol, oherwydd bod rhai o'r cronfeydd rhewi mewn rhestrau a chyfrifon derbyniadwy, yn cael ei ryddhau.

Mae'r gyfran o asedau yn y fantolen (cydbwysedd y canlyniad - A4) / cyfanswm mantolen.

Cronfeydd eu hunain: (A4 - A4) / (AB - A4).

Rhaid i'r sefydliad fod ag o leiaf 10% o'i gyllid yn y strwythur cyfalaf.

cyfalaf gweithio net

Mae'r dangosydd hwn yn adlewyrchu'r gwahaniaeth rhwng asedau a benthyciadau sy'n daladwy ar hyn o bryd. Mae hyn yn y rhan o'r cyfalaf, sy'n cael ei ffurfio ar draul ddyled hirdymor a thegwch. Mae'r fformiwla ar gyfer y cyfrifiad fel a ganlyn:

cyfalaf net = OA - benthyciadau tymor byr = p 1200 - t 1500..

Mae mwy na asedau cyfredol a rhwymedigaethau yn dangos bod y cwmni yn gallu i dalu dyledion, mae cronfeydd wrth gefn ar gyfer ehangu. gwerth safonol - fwy na sero. Diffyg cyfalaf gweithio yn dangos methiant y corff i ad-dalu'r rhwymedigaeth, a llawer iawn uwch na - ar y defnydd afresymol o adnoddau.

enghraifft

Yn y fantolen, gan gynnwys:

• Arian parod (DS) - 60 000 rubles.
• buddsoddiadau tymor-byr (cya) - 27 000 rubles.
• Cyfrifon derbyniadwy (DZ) - 120 000 rubles.
• OS - 265,000 rubles ..
• IA - 34,000 rubles ..
• Rhestrau eiddo (PL) - 158 000 rubles.
• Benthyciadau tymor hir (CP) - 105 000 rubles.
• credyd tymor-byr (CC) - 94 000 rubles.
• Benthyciadau tymor hir - 180,000 rubles ..

Mae angen i ni gyfrifo cyfernod hylifedd absoliwt. Mae'r fformiwla cyfrifiad yw:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0.4372.

Mae gwerth gorau posibl o - yn fwy na 0.2. Mae'r cwmni yn gallu talu 43% o'r ymrwymiadau o arian yn y cyfrif yn y banc.

Rydym yn cyfrifo'r gymhareb cyflym. Mae'r fformiwla ar gyfer y cydbwysedd:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

Mae gwerth o leiaf y mynegai - 0.80. Os bydd y cwmni yn defnyddio pob dull sydd ar gael, gan gynnwys dyledion dyledwyr, bydd y swm hwn yn 1.09 gwaith y rhwymedigaethau presennol.

Rydym yn cyfrifo'r Cymhareb critigol. Mae'r fformiwla ar gyfer y cydbwysedd:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1.628.

dehongli canlyniadau

Drwy eu hunain, nid yw'r cyfernodau yn cario ystyr, ond yng nghyd-destun y maent yn slotiau disgrifio'n fanwl y gweithgareddau y cwmni. Yn enwedig os ydynt yn cael eu hategu gan ddangosyddion eraill cyfrifo ac ystyriaeth fanylach o asedau sy'n cael eu cyfrif yn llinell penodol o'r cydbwysedd.

Ni all stociau anhylif fod yn gyflym neu ddefnyddio mewn cynhyrchu. Ni ddylid eu cymryd i ystyriaeth wrth gyfrifo hylifedd presennol.

Mae'r sefydliad, sy'n rhan o'r grŵp daliad, wrth gyfrifo'r cyfernod derbyniadwy a symiau taladwy mewnol hylifedd yn cael eu cynnwys. Lefel well nodi diddyledrwydd yn ôl cyfernod hylifedd absoliwt.

Bydd llawer o broblemau yn achosi oramcangyfrif asedau. Yn gynwysedig yn y cyfrifiad o adennill dyledion yn annhebygol yn arwain at (llai) Asesiad anghywir diddyledrwydd, data gwallus ar y sefyllfa ariannol y sefydliad.

Ar y llaw arall, mae'r gwaharddiad o'r cyfrifiad asedau, y tebygolrwydd o incwm gael lle yn isel, er mwyn cyflawni gwerthoedd dangosyddion hylifedd rheoliadol yn anodd.